Calendario tributario de México 2025

El calendario fiscal de México, conocido como el "calendario del contribuyente", es una herramienta fundamental para que los contribuyentes gestionen sus obligaciones fiscales de manera eficiente. Este calendario detalla las fechas clave para la presentación de declaraciones de impuestos, realización de pagos y cumplimiento de otras responsabilidades fiscales. Se aplica tanto a personas físicas como a entidades legales, garantizando el cumplimiento de las leyes fiscales en México.

Calendario tributario de México

Importancia del Calendario Fiscal

Seguir el calendario fiscal puede evitarte multas y recargos innecesarios. ¿Sabías que presentar tu declaración fuera de plazo puede costarte hasta un 10% extra?.

Aquí te explicamos cómo cumplir a tiempo y facilitar a los contribuyentes la planificación de sus obligaciones financieras a lo largo del año, asegurando que cumplan con todos los requisitos fiscales necesarios en el tiempo estipulado. El calendario abarca tanto obligaciones periódicas como no periódicas, incluyendo declaraciones anuales de impuestos sobre la renta y devoluciones del impuesto al valor agregado (IVA).

Componentes clave del calendario fiscal de México

Se divide por un lado en:

Obligaciones Periódicas	Características
Obligaciones Anuales	Estas comprenden la declaración anual del impuesto sobre la renta, que deben presentar tanto las personas físicas como las morales. La fecha límite suele ser en abril para las personas físicas y varía para las empresas según el cierre de su ejercicio fiscal.
Obligaciones Trimestrales	Las empresas, especialmente aquellas que utilizan el método de estimación objetiva o directa, deben presentar declaraciones trimestrales de IVA e impuestos sobre la renta.
Obligaciones Mensuales	Las grandes empresas y los negocios registrados en el IVA deben presentar declaraciones mensuales. Esto incluye la presentación de declaraciones de IVA y la realización de pagos.

Y por otro lado:

Obligaciones No Periódicas	Características
Transacciones Especiales	Estas incluyen impuestos relacionados con herencias, ventas de propiedades o donaciones. Estas obligaciones surgen de eventos específicos en lugar de seguir un calendario regular.

Actualizaciones de las leyes fiscales en México para 2025

Las actualizaciones fiscales en México para 2025 forman parte del Paquete Económico 2025, el cual mantiene sin cambios las tasas del IVA y del ISR, brindando estabilidad a contribuyentes y empresas. Además, se incorporan nuevos incentivos fiscales, como la deducción inmediata de activos fijos y beneficios adicionales para gastos en capacitación e innovación, con el objetivo de fortalecer la inversión y el crecimiento económico.

Paquete económico 2025

El Paquete Económico para 2025 presenta diversas actualizaciones a las leyes fiscales de México, con el objetivo de fomentar el crecimiento económico y la inversión extranjera. Los aspectos más destacados incluyen:

Paquete Económico 2025
Sin Aumentos en el IVA o en las Tasas del Impuesto sobre la Renta	El paquete no contempla incrementos en el IVA ni en las tasas del impuesto sobre la renta, lo que proporciona estabilidad tanto a empresas como a individuos.
Nuevos Incentivos Fiscales	En el marco de la estrategia "Plan México", se ofrecen nuevos incentivos para inversiones en activos fijos calificados y en gastos de capacitación o innovación. Estos incentivos buscan impulsar la actividad económica en todos los sectores.

Incentivos fiscales bajo el plan México

Incentivos Fiscales
Deducción Inmediata para Activos Fijos	Las inversiones en nuevos activos fijos podrán ser deducidas de inmediato a efectos fiscales, aplicable desde el 22 de enero de 2025 hasta el 30 de septiembre de 2030. Esto incluye activos como equipos de construcción, ferrocarriles, barcos, aviones, vehículos eléctricos y cierta maquinaria industrial.
Deducciones Adicionales para Capacitación e Innovación	Se ofrece una deducción adicional del 25% para los incrementos en gastos de capacitación o innovación en comparación con el promedio de los tres años anteriores.

Estructura del calendario fiscal

El calendario fiscal actúa como un recordatorio para que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones a tiempo. Ayuda a evitar sanciones y garantiza que los contribuyentes puedan aprovechar cualquier deducción o incentivo fiscal disponible.

En el siguiente cuadro tenemos la Frecuencia de Obligaciones

Tipo de Obligación	Frecuencia	Aplicable a
Impuesto sobre la Renta Anual	Anualmente	Particulares, Personas jurídicas
Declaraciones de IVA	Mensual/Trimestral	Empresas, Grandes Negocios
Transacciones Especiales	Según sea necesario	Particulares, Personas jurídicas

Calendario fiscal SAT México 2025

El Calendario Fiscal 2025 del SAT (Servicio de Administración Tributaria) es una herramienta esencial para todos los contribuyentes en México, ya que establece las fechas clave para el cumplimiento de obligaciones fiscales.

En este calendario, encontrarás las fechas límite para la presentación de declaraciones mensuales y anuales, pagos de impuestos como el ISR e IVA, así como otros trámites fiscales relevantes. Mantenerse al día con estas fechas es fundamental para garantizar el cumplimiento de tus responsabilidades ante el SAT y mantener tu situación fiscal en orden.

A continuación, te presentamos el desglose completo del Calendario Fiscal SAT México 2025, con las fechas más importantes que todo contribuyente debe tener en cuenta desglosado por mes.

Mes	Fecha	Obligación Fiscal	Detalles Adicionales
Enero	17 de enero	Pago provisional de ISR, IVA y retenciones correspondientes a diciembre de 2024.	Asegúrate de calcular correctamente los impuestos generados en diciembre.
	31 de enero	Presentación de la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) del último trimestre de 2024.	También es la fecha límite para presentar los CFDI de nómina del año anterior.
Febrero		Declaraciones y pagos de impuestos.	Revisa las obligaciones específicas según tu régimen fiscal.
Marzo	31 de marzo	Declaración anual de personas morales del ejercicio fiscal 2024.	Verifica que toda la información contable esté actualizada.
Abril	1 al 30 de abril	Declaración anual 2024 para personas físicas. Incluye a quienes tienen actividad empresarial, ingresos adicionales o perciben honorarios y arrendamiento.	Si tienes saldo a favor, solicita la devolución de impuestos en la plataforma del SAT.
Mayo - Agosto	15 de cada mes	Pago provisional de ISR e IVA de los meses de abril, mayo, junio y julio.	Empresas con más de 300 trabajadores deben presentar la Declaración Informativa Múltiple (DIM) antes del 30 de junio.
Septiembre	8 de septiembre	Presentación de la Propuesta de Ley de Ingresos y el Paquete Económico 2026.	El Ejecutivo Federal establece posibles cambios en impuestos para el próximo año.
Octubre - Noviembre	15 de cada mes	Pago de impuestos provisionales de ISR e IVA correspondientes a septiembre y octubre.	Revisa si es necesario hacer ajustes fiscales antes de cerrar el año.
Diciembre	15 de diciembre	Último pago provisional de ISR e IVA del año.	Asegúrate de cumplir con todas las obligaciones fiscales antes del cierre del ejercicio.
	31 de diciembre	Cierre del ejercicio fiscal 2025.	Verifica que todos los CFDI de nómina estén correctamente emitidos y cumple con las actualizaciones fiscales vigentes.

Obligaciones fiscales mensuales para empresas y PYMES en México

Fecha Límite	Obligación Fiscal	Detalles Adicionales
Día 15 de cada mes	Pago de ISR e IVA correspondiente al mes anterior.	Asegúrate de calcular correctamente los impuestos generados en el mes previo.
Día 17 de cada mes	Retenciones de impuestos sobre sueldos y salarios.	Incluye el pago de retenciones aplicables a los ingresos de tus empleados.
Día 31 de cada mes	Presentación de declaraciones informativas (cuando corresponda).	Solo aplica en casos específicos, como operaciones con proveedores o clientes.

Nota importante: Para quienes tributan bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), el SAT calculará automáticamente el impuesto a pagar. Los contribuyentes solo deberán revisar y validar la información antes de realizar el pago mensual correspondiente.

¿Cómo cumplir con el calendario fiscal?

Para cumplir con el calendario fiscal en México, es fundamental conocer los plazos y herramientas disponibles, especialmente en la presentación de declaraciones fiscales. La opción electrónica se ha vuelto la más eficiente, ya que ofrece mayor precisión, rapidez y comodidad. Además, las actualizaciones fiscales del Paquete Económico 2025 incorporan nuevos incentivos que pueden influir en la planeación tributaria de empresas y contribuyentes.

Presentación de declaraciones fiscales

Las declaraciones fiscales pueden presentarse de forma electrónica o en papel, aunque la presentación electrónica está ganando mayor popularidad. La Autoridad Fiscal Mexicana proporciona modelos específicos para la presentación de estas declaraciones.

Ventajas de la presentación electrónica

Comodidad: La presentación electrónica permite a los contribuyentes enviar sus declaraciones desde cualquier lugar con conexión a internet.
Precisión: Disminuye los errores en la presentación y asegura el cumplimiento de las normativas fiscales.
Rapidez: Procesamiento y confirmación de envíos más expedito.

Podemos concluir que el calendario fiscal de México es una herramienta esencial para la gestión eficiente de las obligaciones tributarias. Comprender las obligaciones periódicas y no periódicas, así como las actualizaciones recientes en las leyes fiscales, permite a los contribuyentes moverse con mayor facilidad en el complejo panorama fiscal. La introducción de nuevos incentivos fiscales bajo el Paquete Económico 2025 tiene como objetivo estimular el crecimiento económico y la inversión para las empresas en México.