Nota de Credito - Contabilidad

Buena tarde, tengo una situación.
En el mes de junio, se realizo un pago de curso el cual genero retenciones de honorarios en iva y ret isr por ser regimen simplificado.
En el mes de agosto, nos hicieron la devolución de lo pagado del curso.
Como se genera el registro contable, ya que en el mes de Julio, se presentaron las declaraciones y por ende las retenciones del pago de la factura.
Espero su opinión.
Saludos