SAT Móvil es la nueva app del SAT que te permitirá presentar desde tu móvil la declaración anual. Si eres asalariado y quieres presentar tu declaración anual de forma sencilla y sin trámites complicados, este 2024 puedes utilizar la aplicación SAT Móvil. Antes debes conocer si estás obligado a remitir al SAT la declaración anual de asalariados y así verificar que puedes realizar tus trámites a través de SAT Móvil. Aquí podrás visualizar esto y mucho más con los requisitos, funcionalidades y procedimiento para declarar a través de SAT Móvil.
Te ofrecemos consultar cómo usar la app y demás aspectos.
Para la declaración anual de impuestos 2023-2024 puedes utilizar la aplicación SAT Móvil. Antes debes conocer si estás obligado a remitir al SAT para la declaración anual de asalariados y así podrás verificar si puedes realizar tus trámites a través de SAT Móvil. Aquí podrás visualizar esto y mucho más con los requisitos, funcionalidades y procedimiento para declarar a través de SAT Móvil.
Obligaciones fiscales a cumplir los asalariados
- Inscribirse en el RFC: Aportar los datos y documentos como el acta de nacimiento a tu patrón para que te inscriba o puedes realizar el trámite de forma personal o por Internet. Comprueben que su patrón los inscriba al RFC desde el momento en que empiecen a trabajar.
Mantener actualizada la información ante el RFC, en casos como:
- Cambio de domicilio: Presentar aviso de cambio de domicilio por Internet, donde actualizarán los datos de la nueva dirección.
- Aumento o disminución de obligaciones: Realizar el trámite cuando cambien de actividad económica o modifiquen una obligación, como presentación de declaraciones. El trámite lo pueden hacer por Internet.
- Suspensión de actividades: Cuando interrumpan sus actividades económicas. El trámite lo pueden hacer por Internet.
- Reanudación de actividades: Después de la suspensión de actividades y volver a realizar una actividad económica o tener una obligación fiscal periódica de pago, por si o por cuenta de terceros. El trámite lo pueden hacer por Internet.
¿Estás obligado a presentar la Declaración Anual para Asalariados?
- Si has obtenido ingresos por más de 400,000 pesos. No obstante, en el año, si obtuviste ingresos exclusivamente por salarios de un solo patrón, siempre que te haya emitido comprobantes de nómina por la totalidad de los ingresos, no estás obligado a declarar.
- Si terminaste de laborar antes del 31 de Diciembre del año en curso.
- En caso de laborar en el año con dos o más patrones de forma simultánea.
- Si recibiste ingresos adicionales a los salarios como ingresos por arrendamientos, actividades empresariales.
- En caso de recibir ingresos de empleadores que no están obligados a practicar retenciones.
- Si percibiste ingresos por concepto de jubilación, pensión, liquidación o algún tipo de indemnización laboral.
- Si solicitaste por escrito a tu patrón que no presente tu Declaración Anual.
- Si prestaste servicios por salarios a personas que no efectúan retención como embajadas u organismos internacionales.
- Si obtuviste otros ingresos acumulables (honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, entre otros) además de salarios.
- Estas exento de presentar Declaración Anual, si te ubicas en cualquiera de los siguientes supuestos:
- Obtuviste ingresos exclusivamente por salarios de un sólo patrón, siempre que te haya emitido CFDI de nómina por la totalidad de los ingresos, incluso si dichos ingresos rebasaron los $400,000.00 pesos.
- Haber obtenido ingresos por salarios y también haber obtenido intereses nominales que no hayan excedido de $20,000.00.
¿En qué casos corresponde presentar la declaración?
¿Qué gastos puedo deducir en la declaración anual 2024?
En el caso de las personas físicas, los gastos personales a deducir en la declaración anual 2024, según el Artículo 151 de la Ley del ISR, son los siguientes:
- Gastos y honorarios médicos y dentales
- Gastos funerarios
- Primas por seguros de gastos médicos
- Donativos no onerosos ni remunerativos
- Intereses por créditos hipotecarios
- Aportaciones complementarias de retiro realizadas a la subcuenta
- Transportación escolar de descendientes directos
- Pagos por el impuesto local sobre ingresos por salarios.
SAT Móvil: Requisitos, funcionalidades y Declaración Anual para Asalariados
Requisitos
Funcionalidades
- Consultar declaración.
- Impresión de acuse.
- Declaraciones pagadas.
Datos a completar para la Determinación del Impuesto sobre la Renta
- Ingresos acumulables
- Monto aplicable de las deducciones personales
- Impuesto retenido
- ISR a favor del ejercicio
- Si optas por devolución tendrás que seleccionar tu número de clave interbancaria
- Declaración de titularidad de la clave bancaria seleccionada
- Información de ingresos exentos
Documentos para presentar declaración anual 2024
Para presentar declaración anual 2024 para personas físicas necesitan presentar estos documentos:
- Disponer del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) vigente
- Tener Contraseña SAT o e.firma
- Facturación de gastos personales (si aplica alguna deducción)
- Constancia de percepciones y retenciones (para asalariados permite comparar información prellenada o solicitar deducciones)
- CLABE de cuenta bancaria del contribuyente (permite solicitar el saldo a favor y ser transferido).
¿Quienes están obligados a hacer declaración de impuestos SAT 2024?
No todos los contribuyentes están obligados a realizar la declaración de impuestos, pero hay otros que si lo están y no lo saben, por lo que sean persona física o persona moral. Ambos tipos de personas físicas y morales deben presentar sus respectivas declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Por lo que conviene saber si como contribuyentes realizarán sus actividades económicas como persona física o como persona moral. Ya que según sea el caso esto determinará los requisitos y obligaciones a cumplir, y el tipo de trato fiscal de parte del SAT.
¿Qué son las deducciones personales?
Al realizar la declaración, pueden deducir los gastos realizados durante el año fiscal como algunos de los siguientes:
- Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos.
- Lentes ópticos graduados hasta por 2,500 pesos.
- Gastos funerarios.
- Pagos por primas de seguro de gastos médicos.
- Los intereses reales, efectivamente pagados en el ejercicio, por créditos hipotecarios para tu casa habitación.
- Donativos.
- Transporte escolar obligatorio.
- Aportaciones voluntarias al fondo de retiro.
- Impuestos locales por salarios.
- Colegiaturas (preescolar a preparatoria).
Deducir gastos ante el SAT
Al momento de deducir, es importante que sepas que deben pagar la factura con la tarjeta de nómina, tarjeta de crédito o transferencia electrónica, y disponer del comprobante físico.
En cuánto al monto total de las deducciones personales, no puede superar las 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o de 15% total de los ingresos, incluyendo los exentos. La UMA anual es de 37,844.40 pesos, como indica el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (Inegi).
Deducciones educativas
En lo que hace a las deducciones educativas ante el SAT, pueden deducir los gastos de prescolar y hasta los de medio superior, aunque existe un límite anual del monto a deducir:
- Preescolar: $14,200
- Primaria: $12,900
- Secundaria: $19,900
- Profesional técnico: $17,100
- Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.
Las cuotas por inscripción o reinscripción no son deducibles.
Declaración SAT Persona Física
¿Qué es una Persona física?
Una persona física es un individuo-mujer u hombre- que realiza cualquier tipo de actividad económica como: vendedor, comerciante, empleado, etc., y tienen obligaciones fiscales que cumplir así como derechos.
- Salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado
- Actividades Empresariales y Profesionales
- Régimen de Incorporación Fiscal
- Arrendamiento y en general por el uso o goce temporal de bienes inmuebles
- Enajenación de Bienes
- Adquisición de Bienes
- Intereses
- Obtención de Premios
- Dividendos y en general por las ganancias distribuidas por Personas Morales
- Demás ingresos
Si son emprendedores deben conocer sobre su actividad e informar sobre los ingresos que genere en un mes y en 1 año, para acceder al régimen fiscal que les corresponde.
¿Qué regímenes fiscales pueden elegir según sus actividades empresariales?
Régimen de Incorporación Fiscal:
- Pueden inscribirse las personas físicas que tengan una actividad comercial o presten un servicio por los que no precisen un título profesional, si sus ingresos anuales no superan los 2 millones de pesos.
Paso a paso ¿Cómo realizar la declaración anual SAT para personas físicas?
La fecha límite para presentar la declaración anual SAT para personas físicas es del 1 hasta el 30 de abril de 2024, y deberán declarar el Impuesto sobre la Renta (ISR) del ejercicio.
Algunas cuestiones que debes tener en cuenta es que en 2024 deben presentar el reporte de gastos del 2024, siguiendo estos pasos:
- Ingresar a la Web de Internet del SAT: presentar RFC de 13 dígitos y la contraseña
- Seleccionar, en la parte superior izquierda, la pestaña de declaraciones
- Pulsar en Buzón Tributario
- Elegir el tipo de persona: física o moral
- En el menú que aparecerá deben ingresar el RFC, contraseña SAT, e.firma (antes firma electrónica) y el código del Captcha
- Pulsar en "Declaraciones", y luego en "Presenta tu Declaración Anual de Personas Físicas"
- Darle en "Presentar declaración"
- Seleccionar el ejercicio (2024), el tipo de declaración (normal) y en periodo, deja "Del Ejercicio"
- Ingresar los datos que para la declaración y responder ciertas preguntas sobre sus ingresos. Información que será según el régimen fiscal que les corresponda, y de los ingresos percibidos.
- Para deducir, podrán hacerlo con la documentación facturada de gastos personales en el apartado (deberán subir al sistema archivos de las facturas a deducir).
- Si tuvieran errores en la información precargada (por facturas aportadas o, de ser asalariado, por la información de sus empleadores), podrán corregirla con la constancia de percepciones y retenciones. Deben subir al sistema una copia del documento.
- De tener saldo a favor, el sistema lespermitirá recibir el saldo por transferencia (con CLABE interbancaria) o, mantenerlo como saldo para el ejercicio.
- Alfinalizar la declaración, deben fírmala y envíarla
- Además pueden obtener el acuse de recibo en PDF.
Importante: El Declarasat es el sistema mediante el que deben presentar la Declaración Anual las personas físicas.
El programa Declarasat es una ayuda de cómputo accesible y de fácil uso, que permite elaborar la declaración, enviarla vía Internet e imprimirla en la forma fiscal. Adicionalmente, el programa cuenta con 2 opciones para la presentación de la declaración anual:
- Captura de datos con cálculo automático de impuestos (El programa hace el cálculo de los impuestos y llena e imprime la forma fiscal, generando un archivo para el envío de la declaración vía Internet).
- Captura de datos sin cálculo de impuestos. Si se usa esta opción antes de la captura de datos, se debe hacer el cálculo de los impuestos a que se esté obligado, ya que el programa no hace el cálculo; sólo sirve para capturar la información y enviarla vía Internet o bien imprimirla en la forma fiscal.
Declaración SAT Persona Moral
¿Qué son las Personas morales?
Son un conjunto de personas físicas, reunidas para llevar adelante un finalidad de forma colectivo, se trata de entes creados por el derecho, no existen a nivel físico como si en el caso de una persona física, la ley les da una capacidad jurídica para disponer de derechos y obligaciones como personas morales.
Paso a paso ¿Cómo realizar la declaración anual SAT para personas morales?
La declaración anual a las personas morales les corresponde realizarla en: Enero, Febrero y Marzo del año siguiente al que declaran, en este caso Enero, Febrero, Marzo 2024 por el año a declarar 2023.
¿Hasta cuándo puedo presentar la declaración?
Calcular y enterar el Impuesto Sobre la Renta y presentar hasta el 31 de Marzo de 2024. Como plazo máximo.
- Ingresar a la Web del SAT
- Ir a la opción "Iniciar"
- Ingresar a la aplicación con RFC y contraseña o e.firma
- Llenar los datos solicitados por la declaración
- Enviar la declaración al SAT
- Obtener el acuse de recibo de la declaración
- Pueden guardar hasta por un plazo de 30 días la información capturada.
- Pueden pagar con Línea de Captura en el portal bancario o desde el Portal del SAT.
Servicios de la Oficina virtual del SAT
El SAT tiene a tu disposición su operativa la Oficina Virtual SAT para personas físicas, con el fin de poder gestionar en línea algunos trámites como:
- Declaración anual
- Orientación para personas físicas con ingresos a través de plataformas tecnológicas
- Mi contabilidad y Actividades Empresariales y Profesionales
- Contabilidad Arrendamiento
- Orientación fiscal
- Régimen de Incorporación Fiscal
- Regularización de obligaciones
- Actualizaciones y servicios al RFC
- Atención de requerimientos
- Cambio de domicilio
- Cobranza
- Contraseña asistencia virtual
Por último, si requieres de más información sobre la declaración anual, puedes consultar el siguiente link: ¿Cómo presentar mi declaración anual - SAT?
