El tiempo pasa y se acerca el momento para presentar la declaración anual 2024 correspondiente al ejercicio 2023. Si es la primera vez que lo harás seguramente te planteas dudas como: ¿cómo debo hacer mi declaración anual? ¿Qué cambios se han introducido? ¿Qué pasos tengo que seguir? Acá les ofrecemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración anual 2023-2024.
El objetivo principal de este trámite es informar el monto de nuestros ingresos y declarar el Impuesto sobre la Renta del ejercicio para personas físicas de acuerdo al régimen fiscal de cada contribuyente. De acuerdo con información del SAT, no todas las personas físicas están obligadas a hacer la declaración anual. Quienes están obligadas a ello son las personas que se encuentran entre las siguientes:
- Trabajadores independientes por honorarios.
- Quienes hayan percibido ingresos anuales mayores a 400 mil pesos.
- Los que recibieron ingresos de dos patrones, sin importar que no superen los 400 mil pesos.
- Cuando el empleado solicita al patrón que le presente la declaración anual.
- Quienes hayan percibido ingresos por liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación.
- Quienes cobran rentas de algún inmueble.
- Quienes hayan ganado algún premio (como la Lotería).
Declaración de Impuestos SAT 2024
Si bien disponen de tiempo para presentar la declaración de anual SAT 2024, lo mejor es anticiparse y prepararla unos meses antes. En el portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) disponen del formato de declaraciones anuales prellenadas.
Cambios fiscales Declaración de Impuestos SAT 2024
Aunque el plazo para presentar la declaración es hasta el último día de abril, siempre hay que revisar si existen cambios en la Declaración de Impuestos SAT para anticiparse a ellos antes que llegue la fecha límite, para conocer esa información hay que revisar las nuevas obligaciones con el SAT :
Esta vez hay un nuevo formato de declaración anual para personas morales, en el cual ahora se deben proporcionar los estados financieros completos junto con las notas de los mismos, algo nunca antes se había solicitado.
Los estados financieros que ahora se solicitan son:
- Balance general (estado de situación financiera)
- Estado de resultados.
- Estado de flujo de efectivo.
- Estado de cambios en el capital contable.
- Conciliación de saldos.
¿Cómo presentar la declaración anual 2024 en línea?
Para personas físicas:
- Selecciona Iniciar
- Ingresa a la aplicación con tu RFC y contraseña.
- Llena los datos que se solicitan.
- Si es el caso, firma la declaración y envíala.
- Obtén el acuse de recibo de la declaración y, si aplica, la línea de captura.
- Si optaste por parcialidades, obtendrás los formatos con las líneas de captura con el importe a pagar en cada una de ellas.
Consejos para los Contribuyentes
- Los asalariados, a la hora de deducir gastos, deben tener en cuenta los recibos de nómina, que no tengan errores o inconsistencias.
- Otros aspectos a verificar son que las facturas electrónicas tengan los datos correctos como ser: cantidad, nombre, dirección, Registro Federal de Contribuyentes y concepto. Así, el SAT no les rechazará la solicitud de devolución de impuestos.
- Si han detectado errores, pueden antes que finalice el año solicitarle a su empleador o a los establecimientos en el que realizaron compras o pagos, que les corrijan la factura y que le emitan un nuevo comprobante fiscal digital por Internet.
- El SAT dispone de toda la información de facturas electrónicas solicitadas, dicha información deberá coincidir con la que presenten en la declaración de impuestos.
¿Cuándo se hace la Declaración Anual?
Una vez sé que debo presentar mi declaración anual 2024, voy a enterarme de cuándo debo hacerlo. Esta fecha va a depender de que sea una persona física o de que sea una persona moral.
PERSONAS FÍSICAS |
Durante el mes de abril |
PERSONAS MORALES |
Máximo 3 meses después del cierre del ejercicio fiscal: del 1 de enero al 31 de marzo |
¿Cuál es la fecha límite de la declaración anual?
La fecha límite para presentar la declaración anual las personas físicas es hasta el 30 de abril de 2024.
¿Cómo presentar la Declaración Anual para personas morales?
- Descargar el Programa DEM. Se utilizará una nueva versión del programa de declaración anual de personas morales.
- Capturar la información de acuerdo a los anexos que le correspondan
- Generar el archivo para el envío de la información
- Ingresar a la aplicación de envío de la declaración anual
- Enviar archivo de la declaración
- SAT remite acuse de recibo con sello digital
- Cuando hay impuesto a cargo u obtengo saldo a favor ahí termina el trámite.
- Si hay impuesto a pagar, hacer el pago vía Internet ingresando al portal de mi banco autorizado en el que debo tener una cuenta con acceso a banca en línea para realizar la transferencia de fondos.
Deducciones declaración anual SAT
DEDUCCIÓN |
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Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios |
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Gastos funerarios |
Sólo la cantidad que NO exceda del salario mínimo general de su área geográfica elevado al año. |
Primas por seguros de gastos médicos |
Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos. |
Intereses reales |
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Donativos no onerosos ni remunerativos |
El monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta. |
Aportaciones complementarias de retiro |
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Transportación escolar |
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El importe de los estímulos fiscales por: |
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Impuesto local sobre ingresos por salarios |
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Si aún te ha quedado alguna duda sobre cómo presentar tu declaración anual 2024, a continuación ¡os dejamos un vídeo con todos los pasos a seguir!
¿Hasta cuándo aplica la devolución automática del ISR a personas físicas?
El SAT establece que el saldo a favor podrá ser tomado en cuenta en los casos que los contribuyentes que presentaran su declaración anual. La devolución automática de impuestos es para cualquier persona física que opte por ella, aunque para eso deben cumplir con los requisitos del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Aspectos que las personas físicas deben cumplir para acceder a la devolución automática de impuestos:
- Presentar la declaración del ejercicio fiscal anterior utilizando la e.firma (firma electrónica) o firma portable al solicitar el saldo a favor por 10,001 a 150,000 pesos.
- Los contribuyentes podrán usar la contraseña:
-Cuando el importe al saldo favor sea igual o menor a 10,000 pesos.
-Cuando el monto de la devolución supere 10,000 pesos y no pase de 150,000 pesos, siempre eligen una cuenta bancaria activa para transferencias electrónicas a 18 dígitos CLABE a nombre del solicitante.
No podrán acceder a la devolución automática de impuestos cuándo:
- Personas que han obtenido ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad conyugal o sucesión.
- Presenten saldos a favor superiores a 150,000 pesos.
- Los que soliciten la devolución por ejercicios fiscales diferentes al año anterior al de la presente resolución.
- Presenten la declaración posterior al 31 de Julio del año en cuestión.
Requisitos para solicitar devolución automática de impuestos
Para solicitar la devolución de montos a favor, necesitan cumplir con lo siguiente:
- Tener la firma electrónica vigente o e-firma portable
- Preparar la información a anexar a su solicitud de devolución en formato .zip y cuide que cada uno de los archivos no sean mayores a 4 MB.
- Tener presentada la declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del periodo que corresponda, al solicitar las devoluciones de IVA.
- Preparar el archivo generado con el programa electrónico F3241, disponible en el portal del SAT, llenar los anexos de conformidad al impuesto solicitado; si fuera contribuyente competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes, Administración General de Hidrocarburos o existe dictaminación de sus estados financieros.
- Aportar el estado de cuenta que expidió la Institución Financiera no superior a los 2 meses de antigüedad, debiendo contener el RFC del contribuyente que realiza la solicitud y el número de cuenta bancaria activa (CLABE).
¡Me he equivocado! ¿Cómo puedo corregir mi declaración anual?
Con las prisas de última hora todos nos podemos equivocar a la hora de presentar nuestra declaración anual 2024. No se apuren, todo se puede solucionar: vamos a ver cómo podemos arreglarlo a través de unos sencillos pasos.
Para corregir las declaraciones se han creado las llamadas declaraciones complementarias. El Servicio de Administración Tributaria nos da hasta 3 posibilidades de presentación de estas declaraciones.
Hay 3 tipos de declaraciones complementarias: ¿en qué casos presentó cada una?
- Modificación de la declaración
- Modificar información de una declaración previamente presentada
- Incorporar regímenes u obligaciones - Dejar sin efecto la declaración: con ella eliminamos en su totalidad una o varias declaraciones presentadas previamente.
- Declaración no presentada: solo la podré presentar cuando hayamos dejado sin efecto una (o varias, en su caso) declaraciones anteriores.
Si quieres más información sobre las declaraciones complementarias, o saber cómo presentarlas, ¡entra en el post en el que te lo explicamos!
