Países con acuerdo de doble tributación con México

México ha establecido una amplia red de acuerdos de doble tributación con más de 60 países en todo el mundo. Estos acuerdos son fundamentales para prevenir la doble imposición y la evasión fiscal, lo que convierte a México en un destino atractivo para inversores y fabricantes globales. En este artículo, analizaremos los países con los que México tiene acuerdos, las características clave de estos acuerdos y sus implicaciones para empresas e individuos.

Países con acuerdo de Doble tributación con México.

Visión general de la Red de Tratados Fiscales de México

La red de tratados fiscales de México incluye acuerdos con economías importantes como Estados Unidos, Canadá, Alemania, Japón y el Reino Unido. Estos tratados ofrecen claridad en la asignación de impuestos, reducen las tasas de retención sobre dividendos, intereses y regalías, y eliminan la doble imposición al garantizar que los ingresos sean gravados en un solo país.

Países con los que México tiene acuerdos de doble tributación

País

Argentina

Australia

Austria

Bahréin

Barbados

Bélgica

Brasil

Canadá

Chile

China

Colombia

Costa Rica

República Checa

Dinamarca

Ecuador

Estonia

Finlandia

Francia

Alemania

Grecia

Hong Kong

Hungría

Islandia

India

Indonesia

Irlanda

Israel

Italia

Jamaica

Japón

Corea, República de

Kuwait

Letonia

Lituania

Luxemburgo

Malta

Países Bajos

Nueva Zelanda

Noruega

Panamá

Perú

Filipinas

Polonia

Portugal

Qatar

Rumania

Rusia

Arabia Saudita

Singapur

República Eslovaca

Sudáfrica

España

Suecia

Suiza

Turquía

Ucrania

Emiratos Árabes Unidos

Reino Unido

Estados Unidos

Uruguay

Características clave de los Tratados Fiscales de México

Reducción de las Tasas de Retención: Los tratados fiscales de México suelen reducir las tasas de retención sobre dividendos, intereses y regalías pagados a residentes de países con los que tiene acuerdos. Esta reducción fomenta las inversiones transfronterizas al disminuir la carga fiscal en las transacciones internacionales.

Eliminación de la Doble Imposición: Uno de los objetivos principales de estos tratados es eliminar la doble imposición. Esto implica que los ingresos generados en un país solo se gravan una vez, ya sea en el país donde se obtienen o en el país de residencia, según lo estipulado en los acuerdos.

Entorno fiscal estable: Los tratados ofrecen definiciones claras sobre las fuentes de ingresos gravables, garantizando un entorno fiscal estable para las operaciones internacionales. Esta previsibilidad es fundamental para las empresas que planean inversiones a largo plazo en México.

El Instrumento Multilateral (IML) de 2024: El Instrumento Multilateral (IML), que entró en vigor para México el 1 de julio de 2023 y se aplica a efectos fiscales a partir del 1 de enero de 2024, modifica los tratados fiscales existentes para incorporar medidas contra estrategias de evasión fiscal.

Alivio siscal para individuos extranjeros: Los individuos que residen en México pueden obtener ingresos de otros países, los cuales están sujetos a impuestos en esos países. Los residentes mexicanos pueden acreditar el impuesto sobre la renta extranjero pagado contra su obligación tributaria en México, pero el crédito se limita al menor entre el impuesto extranjero pagado o el impuesto mexicano correspondiente a esos ingresos. No se permite crédito por impuestos extranjeros aplicados a ingresos exentos de tributación en México.

Acuerdos fiscales destacados

Los acuerdos fiscales de México con otros países, como Estados Unidos, Canadá e Italia, buscan evitar la doble imposición y facilitar el comercio e inversión. Destaca el tratado fiscal con EE. UU., que ofrece beneficios como tasas reducidas y exenciones, mientras que los acuerdos con Canadá e Italia permiten acreditar impuestos pagados en el extranjero contra obligaciones fiscales en México.

Tratado fiscal entre México y Estados Unidos

El tratado fiscal entre México y Estados Unidos forma parte de la relación económica más amplia entre ambos países, que incluye el Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC). Este acuerdo ofrece beneficios como tasas de retención impositiva reducidas y exenciones para ciertos tipos de ingresos, sujeto a la Cláusula de Limitaciones en los Beneficios (LOB).

Tratado fiscal entre México y Canadá

La Convención de Impuestos sobre la Renta entre Canadá y México, firmada el 12 de septiembre de 2006, tiene como objetivo evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal. Permite a los residentes de México acreditar los impuestos canadienses contra su obligación tributaria en México.

Tratado fiscal entre México e Italia

El tratado entre Italia y México también se centra en evitar la doble imposición y la evasión fiscal. Los residentes de México pueden acreditar los impuestos italianos pagados contra su obligación tributaria en México.

Ventajas para empresas e individuos de los tratados fiscales

Ventajas	Características
Incentivos a la Inversión	Las tasas de retención impositiva reducidas y la eliminación de la doble imposición crean un entorno favorable para la inversión extranjera en México.
Planificación Fiscal	Las empresas y los individuos deben analizar detenidamente las disposiciones del tratado para optimizar sus estrategias fiscales y cumplir con las leyes fiscales tanto mexicanas como extranjeras.
Cumplimiento con el Instrumento Multilateral (IML)	Dado que el Instrumento Multilateral (IML) modifica los tratados existentes, las entidades deben asegurarse de cumplir con las nuevas medidas para evitar disputas fiscales.

Podemos concluir que la extensa red de acuerdos de doble imposición de México desempeña un papel fundamental en su estrategia económica, atrayendo inversión extranjera y promoviendo el comercio internacional. Comprender estos tratados es esencial para empresas e individuos que requieren conocimientos sobre la tributación internacional.